Όλη η ύλη με επεξηγήσεις · Ασφαλιστικός πράκτορας

Το συνταξιοδοτικό σύστημα και η ιδιωτική ασφάλιση

Οι 9 ερωτήσεις της επίσημης τράπεζας για αυτή την ενότητα, με τη σωστή απάντηση και την εξήγησή της σε κάθε ερώτηση.

Ανεξάρτητη προετοιμασία. Δεν κάνουμε εμείς τις εξετάσεις και δεν δίνουμε πιστοποιητικά. Αυτά τα κάνει μόνο η Τράπεζα της Ελλάδος. Οι ερωτήσεις εδώ είναι οι δημοσιευμένες της ΤτΕ, αυτούσιες.

Τις ενότητες τις φτιάξαμε εμείς. Η Τράπεζα της Ελλάδος δημοσιεύει την τράπεζα χωρίς ενότητες. Δώσαμε σε κάθε ερώτηση την ενότητα που εξετάζει. Οι ερωτήσεις και οι απαντήσεις είναι αυτούσιες.

189
Ερώτηση 189 της επίσημης τράπεζας

Η ιδιωτική ασφάλιση λειτουργεί συμπληρωματικά προς την κοινωνική ασφάλιση, αυτό σημαίνει ότι:
- α Η ιδιωτική ασφάλιση συμπληρώνει την κοινωνική ασφάλιση, καλύπτοντας προσωπικούς κινδύνους με ασφαλιστικά προγράμματα υγείας, συνταξιοδοτικά, ατυχημάτων, είτε ατομικά είτε ομαδικά.
- β Η κοινωνική ασφάλιση στηρίζεται στην ιδιωτική ασφάλιση για να καλύψει όλο το φάσμα των κινδύνων που απειλούν μια σύγχρονη κοινωνία.
- γ Η ιδιωτική και η κοινωνική ασφάλιση καλύπτουν εντελώς διαφορετικούς κινδύνους.
- δ Στις σύγχρονες συνθήκες της παγκοσμιοποίησης και του ανταγωνισμού η κοινωνική ασφάλιση δυσκολεύεται να ανταποκριθεί. Έτσι μέσω της ιδιωτικής ασφάλισης καταφέρνει να ανταποκριθεί στις σύγχρονες απαιτήσεις.
Γιατί

Η ιδιωτική ασφάλιση συμπληρώνει την κοινωνική στους ίδιους κινδύνους: υγεία, σύνταξη, ατύχημα, ατομικά ή ομαδικά. Δεν καλύπτει άλλους κινδύνους ούτε στηρίζει η μία την άλλη οικονομικά.
495
Ερώτηση 495 της επίσημης τράπεζας

Το/α σύστημα/τα χρηματοδότησης που ακολουθείται/ούνται σήμερα από τη συντριπτική πλειοψηφία των κύριων και υποχρεωτικών επικουρικών φορέων ασφάλισης στην Ελλάδα λειτουργεί/ούν με το:
- α Αναδιανεμητικό σύστημα.
- β Αναδιανεμητικό σύστημα και το κεφαλαιοποιητικό σύστημα.
- γ Κεφαλαιοποιητικό σύστημα.
- δ Αποταμιευτικό σύστημα.
Γιατί

Οι κύριοι και οι υποχρεωτικοί επικουρικοί φορείς λειτουργούν αναδιανεμητικά: οι εισφορές των εργαζομένων πληρώνουν τις συντάξεις των σημερινών συνταξιούχων. Το κεφαλαιοποιητικό σύστημα είναι της ιδιωτικής ασφάλισης και των νεότερων σχημάτων.
517
Ερώτηση 517 της επίσημης τράπεζας

Στα ομαδικά συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών η ασφαλιστική επιχείρηση ενδέχεται να έχει αναλάβει την υποχρέωση …
- α ενημέρωσης των ασφαλισμένων για το υπόλοιπο των αποταμιευτικών τους λογαριασμών.
- β κάλυψης του εγγυημένου επιτοκίου που προβλέπεται από την ασφαλιστική σύμβαση.
- γ εγγύησης της επάρκειας των απαιτούμενων κεφαλαίων για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων.
- δ όλες οι απαντήσεις είναι σωστές.
Γιατί

Στα προγράμματα καθορισμένων παροχών η εταιρεία μπορεί να έχει αναλάβει και τα τρία: εγγυημένο επιτόκιο, επάρκεια κεφαλαίων για τις υποχρεώσεις, και ενημέρωση των ασφαλισμένων. Γι αυτό τέτοια προγράμματα είναι βαριά για τον ασφαλιστή.
525
Ερώτηση 525 της επίσημης τράπεζας

Σε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, ποιοι είναι οι παράγοντες που επηρεάζουν τη μετατροπή ενός κεφαλαίου σε σύνταξη;
- α Το ανώτατο ύψος της σύνταξης του επίσημου φορέα ασφάλισης του ασφαλισμένου.
- β Η κατάσταση υγείας του ασφαλισμένου.
- γ Ο πληθωρισμός.
- δ Το προσδόκιμο όριο ζωής και το τεχνικό επιτόκιο που εφαρμόζει η επιχείρηση.
Γιατί

Η μετατροπή κεφαλαίου σε σύνταξη κρίνεται από το προσδόκιμο ζωής και το τεχνικό επιτόκιο. Ο πληθωρισμός και η υγεία επηρεάζουν αλλού, όχι στον συντελεστή μετατροπής.
529
Ερώτηση 529 της επίσημης τράπεζας

Στα ομαδικά συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων εισφορών (Defined contribution plans):
- α Ο εργοδότης καθορίζει το ύψος της εισφοράς και η παροχή καθορίζεται κατά τη στιγμή της συνταξιοδότησης ανάλογα με το συσσωρευμένο κεφάλαιο και τα τρέχοντα βιομετρικά στοιχεία (π.χ. τότε ισχύοντες πίνακες θνησιμότητας και τεχνικών επιτοκίων).
- β Το ποσό της σύνταξης ορίζεται σε ποσοστό των τελικών αποδοχών του εργαζόμενου.
- γ Είναι γνωστό από την ημέρα ένταξης στην ομαδική ασφάλιση του ατόμου το ποσό της σύνταξης του ασφαλισμένου.
- δ Το ποσό της σύνταξης ορίζεται σε ποσοστό των μέσων αποδοχών του εργαζόμενου.
Γιατί

Στα προγράμματα καθορισμένων εισφορών ορίζεται η εισφορά, όχι η παροχή. Η σύνταξη προκύπτει στη λήξη από το συσσωρευμένο κεφάλαιο και τα τότε βιομετρικά δεδομένα.
549
Ερώτηση 549 της επίσημης τράπεζας

Το ασφάλισμα που καταβάλλεται στο πλαίσιο ομαδικού ασφαλιστηρίου ζωής (συνταξιοδοτικού)…
- α φορολογείται τόσο όπως ο μισθός, όσο και αυτοτελώς κατά τη λήξη του προγράμματος.
- β είναι αφορολόγητο.
- γ φορολογείται όπως και ο μισθός, επειδή η αιτία για την καταβολή τους είναι η σύμβαση εργασίας.
- δ φορολογείται αυτοτελώς κατά τον χρόνο λήξης του συμβολαίου.
Γιατί

Το ασφάλισμα ομαδικού συνταξιοδοτικού φορολογείται αυτοτελώς κατά τη λήξη και όχι ως μισθός. Ο χωριστός τρόπος φορολόγησης είναι μέρος του κινήτρου για τα προγράμματα αυτά.
550
Ερώτηση 550 της επίσημης τράπεζας

Όταν ο ασφαλισμένος εισπράξει το ασφάλισμα ομαδικού ασφαλιστηρίου ζωής (συνταξιοδοτικού) ως περιοδική σύνταξη…
- α θα φορολογηθεί όπως και εάν το ποσό αυτό ήταν μισθός.
- β η περιοδική αυτή καταβολή θα φορολογηθεί τόσο σαν μισθός, όσο και αυτοτελώς.
- γ θα φορολογηθεί αυτοτελώς σε κάθε περιοδικά καταβαλλόμενη παροχή με το εκάστοτε ισχύον ποσοστό.
- δ δεν θα φορολογηθεί.
Γιατί

Η περιοδική σύνταξη φορολογείται αυτοτελώς σε κάθε καταβολή, με τον ισχύοντα συντελεστή. Δεν προστίθεται στον μισθό και δεν φορολογείται δύο φορές.
551
Ερώτηση 551 της επίσημης τράπεζας

Όταν ο ασφαλισμένος εισπράξει το ασφάλισμα ομαδικού ασφαλιστηρίου ζωής (συνταξιοδοτικού) ως εφάπαξ καταβολή…
- α θα φορολογηθεί όπως και εάν το ποσό αυτό ήταν μισθός.
- β η περιοδική αυτή καταβολή θα φορολογηθεί τόσο σαν μισθός, όσο και αυτοτελώς.
- γ δεν θα φορολογηθεί.
- δ θα φορολογηθεί αυτοτελώς με την εκάστοτε προβλεπόμενη κλίμακα.
Γιατί

Η εφάπαξ καταβολή φορολογείται αυτοτελώς με την προβλεπόμενη κλίμακα. Η κλίμακα διαφέρει από εκείνη της περιοδικής παροχής, γι αυτό η μορφή της καταβολής είναι απόφαση με φορολογική συνέπεια.
552
Ερώτηση 552 της επίσημης τράπεζας

Αν ο ασφαλισμένος ομαδικού ασφαλιστηρίου ζωής (συνταξιοδοτικού) προβεί σε πρόωρη εξαγορά λόγω π.χ. οικειοθελούς αποχώρησης…
- α θα φορολογηθεί αυτοτελώς με την εκάστοτε προβλεπόμενη κλίμακα.
- β θα επιβαρυνθεί με προσαύξηση στους συντελεστές αυτοτελούς φορολόγησης επί της καταβολής.
- γ θα φορολογηθεί όπως και εάν το ποσό αυτό ήταν μισθός.
- δ δεν θα φορολογηθεί.
Γιατί

Η πρόωρη εξαγορά τιμωρείται φορολογικά: οι συντελεστές αυτοτελούς φορολόγησης προσαυξάνονται. Το κίνητρο δόθηκε για μακροχρόνια αποταμίευση, και η πρόωρη έξοδος το αναιρεί.